3. Pilier a dedenie: Aké sú pravidlá?

| 09.04.2025 | 3 minúty čítania

Doplnkové dôchodkové sporenie je spôsob, ako si zvýšiť príjem v dôchodku. No vedeli ste, že peniaze z 3. piliera môžu získať aj vaši blízki, ak sa vám niečo stane?

V článku sa pozrieme na to, ako funguje dedenie v 3. pilieri, prečo je dôležité mať v zmluve uvedenú oprávnenú osobu a čo by ste si mali postrážiť, aby vaše úspory na dôchodok naozaj splnili svoj účel – aj v prípade nečakaných udalostí.

Čo je to 3. pilier a ako funguje?

Doplnkové dôchodkové sporenie (DDS), známe ako 3. pilier, je dobrovoľnou formou dôchodkového zabezpečenia. Funguje na princípe pravidelného mesačného sporenia, ktoré si sporiteľ nastavuje podľa vlastných možností. 

Výhodou je, že k sporeniu môže prispievať aj zamestnávateľ, čo výrazne zvyšuje celkovú nasporenú sumu.

Cieľom 3. piliera je vytvoriť si dodatočný finančný vankúš k dôchodku z prvého a druhého piliera; vďaka tomu môže byť život po odchode do dôchodku finančne komfortnejší.

Aký je rozdiel medzi 1., 2. a 3. pilierom?

• 1. pilier je priebežný dôchodkový systém, do ktorého prispievajú všetci zamestnanci a zamestnávatelia. Dôchodky sú vyplácané z aktuálne vybraných odvodov.
• 2. pilier je tzv. kapitalizačný systém, kde si sporiteľ odkladá časť odvodov na svoj osobný dôchodkový účet v správcovskej spoločnosti.
• 3. pilier je dobrovoľné sporenie navyše, kde si môžete určovať výšku príspevkov, a ktoré má aj daňové výhody. V prípade príspevkov zamestnávateľa ide často o benefit navyše.

Kto si môže sporiť v 3. pilieri?

Účasť v 3. pilieri je dobrovoľná a otvorená pre všetkých. Uzatvoriť zmluvu o doplnkovom dôchodkovom sporení môže každá fyzická osoba, ktorá má záujem sporiť si na dôchodok, bez ohľadu na vek alebo typ zamestnania.

DDS je obľúbené najmä medzi zamestnancami, ktorým naň prispieva zamestnávateľ – napríklad ako súčasť kolektívnej zmluvy alebo ako motivačný benefit. Sporiteľ však môže do 3. piliera prispievať aj sám, bez účasti zamestnávateľa.

Dedenie 3. piliera – ako to funguje?

Ak sporiteľ počas trvania zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení zomrie, jeho nasporené peniaze neprepadnú. Môžu byť vyplatené pozostalým prakticky okamžite – samozrejme za predpokladu, že mal v zmluve uvedenú oprávnenú osobu.

Oprávnená osoba je konkrétny človek, ktorého si sporiteľ určí (napr. partnera alebo dieťa); ak je oprávnená osoba zapísaná v zmluve, peniaze z 3. piliera sa jej vyplatia priamo, bez potreby čakať na výsledky dedičského konania. 

Naopak, ak oprávnená osoba určená nie je, úspory prechádzajú do dedičského konania, kde sa o ich prerozdelení rozhoduje spolu s ostatným majetkom a proces môže byť zdĺhavejší.

Kto môže byť oprávnená osoba a ako ju určiť?

Oprávnenou osobou môže byť prakticky ktokoľvek. Nemusí to byť len manžel či manželka. Môže ísť o deti, rodičov, súrodencov, ale aj o osobu, s ktorou sporiteľa nespája rodinný vzťah – napríklad blízkeho priateľa alebo partnera, s ktorým žije v spoločnej domácnosti.

Táto osoba sa určuje pri uzatváraní zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení (DDS). 

Sporiteľ jednoducho uvedie meno a príbuzenský vzťah osoby, ktorá má v prípade jeho smrti dostať vyplatené peniaze. Dobrou správou je, že oprávnenú osobu možno počas trvania zmluvy kedykoľvek zmeniť. 

Ak sa v živote niečo zmení – napríklad dôjde k rozvodu, úmrtiu alebo jednoducho chcete určiť niekoho iného – stačí kontaktovať svojho finančného poradcu alebo správcu svojho DDS.

Čo ak nie je určená oprávnená osoba?

Ak si sporiteľ neurčí oprávnenú osobu, nasporené peniaze sa stávajú súčasťou dedičstva; v takom prípade sa už nevyplácajú automaticky konkrétnej osobe, ale riešia sa v rámci dedičského konania, ktoré prebieha pod dohľadom notára. 

Na základe právoplatného uznesenia o dedičstve neskôr môže DDS úspory vyplatiť dedičom; treba však počítať s tým, že tento proces môže trvať niekoľko týždňov až mesiacov, v závislosti od zložitosti dedičského konania.

Zdanenie a výplata – čo treba vedieť?

Zdaňuje sa dedičstvo z 3. piliera?

Nie, dedičstvo z 3. piliera sa na Slovensku nezdaňuje. Ak sú peniaze vyplatené oprávnenej osobe, ide o oslobodený príjem, ktorý nepodlieha dani z príjmu. A ak sa úspory vyplácajú prostredníctvom dedičského konania, tiež sa neplatí žiadna daň – Slovensko momentálne nemá daň z dedičstva.

Kedy a ako sa vyplácajú peniaze?

Peniaze sa vyplácajú až po predložení potrebných dokumentov – najmä úmrtného listu a preukázania nároku na výplatu. Ak je v zmluve uvedená oprávnená osoba, peniaze sa vyplácajú priamo jej, bez potreby dedičského konania. 

Ak oprávnená osoba určená nie je, DDS čaká na rozhodnutie notára a až následne vypláca dedičov.

Rozdiely medzi jednorazovou a postupnou výplatou

Oprávnená osoba si môže vybrať, či chce celú sumu vyplatiť naraz alebo si ju nechá vyplácať postupne:

• Jednorazová výplata – celá nasporená suma príde v jednej platbe. Je to jednoduché, rýchle a bez viazanosti.
• Postupná výplata – peniaze sa vyplácajú v pravidelných čiastkach, napríklad mesačne. Takýto spôsob pripomína klasický dôchodok a môže byť výhodný, ak si chce príjemca zabezpečiť stabilný príjem.

Časté chyby a ako im predísť

Pri doplnkovom dôchodkovom sporení sa v praxi opakujú niektoré chyby, ktoré môžu v prípade úmrtia sporiteľa spôsobiť zbytočné prieťahy alebo komplikácie:

Zabudnutie určenia oprávnenej osoby

Ak v zmluve nie je uvedená oprávnená osoba, úspory sa riešia v rámci dedičského konania. To môže celý proces výplaty predĺžiť.

Odporúčanie: 

Pri uzatváraní zmluvy nezabudnite oprávnenú osobu uviesť. Údaj je možné kedykoľvek doplniť alebo zmeniť.

Neaktuálne údaje

Zmluva často ostáva nezmenená aj po životných udalostiach, ako je rozvod alebo úmrtie blízkeho. Môže sa tak stať, že je ako oprávnená osoba uvedená osoba, ktorá už nie je relevantná.

Odporúčanie: 

Pravidelne si kontrolujte zmluvu a aktualizujte údaje podľa aktuálnej situácie.

Neinformovanie pozostalých

Pozostalí často netušia, že sporiteľ mal uzatvorenú zmluvu v 3. pilieri, a nepožiadajú o výplatu.

Odporúčanie: 

Informujte blízkych o existencii zmluvy a o tom, kto je v nej uvedený ako oprávnená osoba.

Najčastejšie otázky (FAQ)

Dá sa zmeniť oprávnená osoba po uzatvorení zmluvy?

Áno. Oprávnenú osobu môžete kedykoľvek zmeniť alebo doplniť. Stačí kontaktovať doplnkovú dôchodkovú spoločnosť a požiadať o aktualizáciu údajov v zmluve.

Môže oprávnená osoba odmietnuť dedenie?

Áno, aj oprávnená osoba má právo výplatu odmietnuť – napríklad písomným vyhlásením. V takom prípade sa peniaze riešia v rámci dedičského konania.

Ako dlho trvá vyplatenie po smrti sporiteľa?

Záleží od situácie: 

1. Ak je určená oprávnená osoba, výplata môže prebehnúť v priebehu niekoľkých týždňov od predloženia všetkých potrebných dokumentov (napr. úmrtný list, občiansky preukaz oprávnenej osoby).

2. Ak oprávnená osoba nie je určená, peniaze sa vyplácajú až po ukončení dedičského konania, čo môže trvať aj niekoľko mesiacov.

Praktický príklad zo života

Ján pracoval ako skladník v miestnom potravinárskom sklade a s účasťou zamestnávateľa si dlhodobo sporil v 3. pilieri. V zmluve o doplnkovom dôchodkovom sporení mal uvedenú svoju manželku ako oprávnenú osobu.

Po náhlej smrti Jána jeho manželka kontaktovala doplnkovú dôchodkovú spoločnosť. 

Predložila úmrtný list, občiansky preukaz a vyplnila jednoduchý formulár. Keďže bola v zmluve uvedená ako oprávnená osoba, úspory jej boli vyplatené priamo – bez potreby dedičského konania. Peniaze získala približne do troch týždňov.

V inom prípade by výplata prebiehala zložitejšie.

Ak by Ján oprávnenú osobu neurčil, úspory z 3. piliera by sa stali súčasťou dedičstva. Manželka by musela čakať na ukončenie dedičského konania a rozhodnutie notára, čo by mohlo trvať niekoľko mesiacov.

Mať oprávnenú osobu v zmluve o 3. pilieri nie je len formalita; je to spôsob, ako zabezpečiť, že vaše úspory sa v prípade potreby dostanú k tým, ktorým sú určené – rýchlo a bez komplikácií.

 

Naspäť