Vyplatenie 2. piliera po smrti: Je to možné a aký je postup?

| 10.06.2025 | 3 minúty čítania

Druhý pilier je formou dlhodobého dôchodkového sporenia, ktorá má budúcim dôchodcom prilepšiť. Mnohí sporitelia si však často kladú otázku, čo bude s ich úsporami v prípade, že sa dôchodku nedožijú. Výhodou II. piliera je práve možnosť dedenia, o ktorej si v tomto článku povieme viac.

Ešte predtým si však poďme pripomenúť, čo je vlastne druhý pilier, na čo slúži a ako funguje.

Čo je druhý pilier?

Druhý pilier je starobné dôchodkové sporenie, ktoré je spolu s prvým pilierom („štátny“ dôchodok) a tretím pilierom (doplnkové dôchodkové sporenie) súčasťou dôchodkového systému na Slovensku. 

Jeho účelom je zabezpečiť dôchodcom lepší príjem, ktorý im pomôže udržať ich životný štandard. Vznikol ako riešenie nepriaznivej demografickej situácie, kedy populácia postupne starne, čím ohrozuje vyplácanie štátnych dôchodkov v budúcnosti.

Spravujú ho dôchodkové správcovské spoločnosti (DSS), v ktorých máte ako sporiteľ vedený svoj osobný dôchodkový účet. Funguje to tak, že po vstupe do II. piliera putuje časť vašich povinných odvodov zo Sociálnej poisťovne do dôchodkovej spoločnosti na tento účet a peniaze sa stávajú vašim majetkom. 

Tieto prostriedky potom DSS zhodnocujú, čím zvyšujú hodnotu vašich úspor.

Pri odchode do dôchodku sa z týchto úspor vypláca časť dôchodku – buď formou doživotného dôchodku alebo iným spôsobom podľa Zákona č. 43/2004 Z. z. o starobnom dôchodkovom sporení. Keďže sú úspory v II. pilieri osobným majetkom sporiteľa, ani v prípade jeho smrti neprepadnú štátu.

Je možné úspory z druhého piliera dediť?

Áno, ako sme už naznačili, peniaze nasporené v druhom pilieri dôchodkového sporenia je možné dediť. To je jedna z najväčších výhod oproti prvému pilieru. Presné podmienky a postup dedenia závisia od toho, v akej fáze života sa sporiteľ nachádzal – či ešte stále sporil, alebo už dôchodok poberal. Rovnako tak záleží aj na tom, aký typ dôchodku si zvolil.

Aký je postup v prípade smrti sporiteľa?

A) Ak sporiteľ zomrie pred odchodom do dôchodku

V tomto prípade sú všetky úspory dedičné. Existujú však dve možnosti vyplatenia. Ak sporiteľ počas života určil v zmluve s DSS oprávnenú osobu alebo osoby, peniaze sa im vyplatia (spravidla do 30 dní od prijatia dokladov). 

Je potrebné predložiť úmrtný list sporiteľa a občiansky preukaz oprávnenej osoby.

Ak oprávnenú osobu sporiteľ neurčil, úspory sú predmetom dedenia podľa Občianskeho zákonníka a po ukončení dedičského konania sa rozdelia medzi dedičov podľa zákona a rozhodnutia notára. 

Môže to trvať dlhšie – aj niekoľko mesiacov.

B) Ak sporiteľ už poberal dôchodok

Čo v prípade, že zosnulý už dôchodok poberal, teda bol vo výplatnej fáze? Všetko závisí od typu dôchodku, aký si zvolil. 

• Doživotný dôchodok (vypláca životná poisťovňa) – v prípade doživotného dôchodku existuje vždy 7 ročná garancia, čo znamená, že ak dôchodca zomrie počas nej, zvyšok nevyplatenej časti (za týchto 7 rokov) bude vyplatený oprávnenej osobe alebo dedičom. 
• Po uplynutí tejto garancie (v prípade, že nemáte pozostalostné krytie), už úspory nie sú dedičné. Ak ste si však  zvolili dôchodok s pozostalostným krytím, dôchodok sa po smrti vypláca pozostalým 1 alebo 2 roky.
• Dočasný dôchodok (vypláca životná poisťovňa) – tento dôchodok môže byť vyplácaný stanovenú dobu – 5, 7 alebo 10 rokov. Ak poberateľ dôchodku zomrie skôr ako táto doba uplynie, zvyšok úspor sa nededí.
• Programový výber (vypláca dôchodková spoločnosť) – v tomto prípade je možné dediť celý zvyšok nevyplatených úspor, pričom peniaze získa oprávnená osoba alebo dediči.
• Výnos z investovania – aj v tomto prípade, kedy si poberateľ dôchodku necháva vyplácať výnos z investovania úspor, je zvyšok prostriedkov po smrti predmetom dedenia.

Oplatí sa určiť oprávnenú osobu?

Určiť oprávnenú osobu, alebo viacero osôb, je určite rozumný krok. Samozrejme, ak máte konkrétnych pozostalých, ktorým chcete svoje úspory v prípade smrti odkázať. Tento spôsob je často využívaný napríklad partnermi, ktorí nie sú zosobášení a nemohli by byť v prípade smrti dedičmi.

DSS prostriedky jednoducho vyplatí určenej osobe po predložení úmrtného listu a dokladov.

Ak ste si pri uzatvorení zmluvy neurčili oprávnené osoby, môžete tak urobiť aj dodatočne, kedykoľvek počas sporenia aj vyplácania dôchodku programovým výberom.

Vyplatenie úspor vďaka tomuto kroku prebehne rýchlejšie a jednoduchšie, nie je potrebné čakať na ukončenie dedičského konania. Zároveň tak zabránite dedičským sporom a komplikáciám. Okrem toho ušetríte aj peniaze, lebo ak úspory v 2.pilieri vstupujú do dedičského konania, tak nasporená suma sa započítava do celkovej hodnoty dedičstva, z ktorej pozostalí platia odmenu (poplatok) notárovi.

Ktorý typ dôchodku je najlepší z pohľadu dedenia?

Hoci viacero typov vyplácania dôchodku umožňuje dedenie, zrejme tým najvýhodnejším z tohto pohľadu je programový výber. V tomto prípade peniaze vypláca priamo vaša dôchodková spoločnosť a to buď jednorazovo (po splnení podmienok) alebo počas doby, ktorú si zvolíte. Poberateľovi dôchodku poskytuje flexibilitu čerpania prostriedkov podľa potreby, pričom zostatok zostáva na osobnom dôchodkovom účte a v prípade smrti sa dedí celá nevyplatená suma.

Záver

Starobné dôchodkové sporenie v druhom pilieri je nielen spôsobom, ako si zabezpečiť lepší dôchodok, ale aj spôsobom ako v prípade úmrtia zanechať vždy peniaze svojim blízkym. Hoci na tento aspekt myslí len málokto, pri výbere typu a spôsobu vyplácania dôchodku je dobré myslieť aj na možnosti a podmienky dedenia.

 

Naspäť